检查、稽察及审计中发现的常见问题水利基本建设项目治理包罗前期治理、计划治理、资金治理、建设治理、运行治理等。水利基本建设项目检查的种别涉及自查、专项检查，稽察、巡查、督查及审计等几种，检查的部门涉及国家审计署、发改委、财政部和水利部及各级相关部门，检查泛起的问题，有的不规范、违反国家有关划定，部门涉及违法。一、前期事情存在的主要问题水利工程建设法式一般分为：项目建议书、可行性研究、开端设计、施工准备（包罗招标设计）、建设实施、生产准备、竣工验收、后评价等阶段。

病险水库除险加固前期事情主要包罗大坝宁静判定、水利部大坝宁静治理中心宁静判定核查、开端设计初审、开端设计复核、开端设计审批等环节。从这些年的实践来看，前期事情的深度和质量，仍然不能令人满足。存在的主要问题归纳综合起来就是，投入太少、周期太短、深度不够、质量不高。

原因是多方面的：有的地方把上项目、争取资金作为首要目的，对前期事情质量重视不够；有的地方、有的项目急于争取中央投资，抢时间、赶进度，前期事情周期太短，致使负担单元简化须要的环节；另有一个重要原因就是水库上级主管部门和水库治理单元，由于经费短缺，前期事情投入不到保证，让负担单元先垫支，致使许多应做的勘探等技术事情无法开展，有的项目设计方案不能充实优化，有的项目设计方案针对性不强。造成一是部门水库经由除险加固，病险问题仍没能彻底解决；二是匆匆开工，再变换设计，造成浪费。

存在问题体现在以下几个方面：1、设计漏项如某水库宁静判定和水利部大坝治理中心场核查发现主坝左坝肩存在绕坝渗流，桩号0＋100处下游坝脚有坝基渗漏出逸点，渗水成流。设计院仅对坝基已有防渗设计，但在设计文件中对左坝肩绕坝渗流未作明确处置惩罚交接。另有某水库宁静判定中指出溢洪道弧形事情门主梁强度、刚度、支臂在弯知作用平面内稳定行盘算不满足要求。

但设计单元在除险加固开端设计陈诉中未作详细设计，报上级原审批单元审批。致使工程仍存在不宁静隐患。2、勘探设计深度不够如某水库土石方开挖、回填数量相差悬殊。

土石方开挖开端设计仅列21866m3，施工条约中为122558 m3，实际完成182577.14 m3是开端设计量的835％。土石方回填：开端设计仅列17018 m3，施工条约中为124747 m3，实际完成143484.63 m3，是开端设计量的843％。3、设计缺陷如某水库设计单元在施工图设计中，未提出旋喷桩混凝土质量尺度。

不切合《水工混凝土施工规范》（SDJ207-82号）D第1.0.2条划定。4、重大设计变换未审批如某水库原开端设计仅列入二副坝永久征占地3.7亩，实际发生占地67亩。原开端设计三副坝防浪墙高1.0米，坝上游坡为干砌块石护坡，现改为草皮护坡。

原开端设计防汛抢险公路位于水库西侧，三级公路尺度，路面宽7米，施工图设计线路改为水库东侧，建9座小桥函，局部路段路面宽改为6米。原开端设计溢洪道堰前修建长25米浆砌石侧墙，其余段不衬砌。施工图设计取消浆砌石侧墙。

某水库主坝防渗墙设计方案变换未报送原审批部门审批，变换后能否到达除险加固要求未经相关部门论证。批复开端设计中主坝坝基和坝体防渗接纳防渗墙方式，防渗墙长度720米，变换后施工图防渗墙长度为586.4米，比批复开端设计少133.6米。防渗墙厚度由0.6米调整为0.4米。

溢洪道施工图设计比批复开端设计的长度缩短59.50米，开端设计中二副坝坝体防渗接纳防渗墙方式，防渗墙长度335米，变换后施工图防渗墙长度为270.50米，变换后施工图防渗墙长度比批复开端设计少64.50米。上述与国务院批转《国家计委、财政部、水利部、建设部关于增强公益性水利工程建设治理若干意见的通知》（国发〔2000〕20号）“设计变换、子项目调整、建设尺度调整、概算预算调整等，须按法式上报原审批单元审批”的划定不符。二、建设治理存在的主要问题1、项目法人组建不规范主要体现在：一是个体水库由机构体例委员会同意建立水库除险加固工程建设治理处；二是项目法人组建不完善。法定代表人不是专职人员，法定代表人已更换但未正式行文；三是未明确技术卖力人，技术卖力人不具有高级专业技术职称；四是项目法人未制定规章制度；五是人员配备不满足要求。

不切合《印发关于贯彻落实增强公益性水利工程建设治理若干意见的实施意见的通知》（水建管[2001]74号）划定。2、招标投标制（1）设计未招标；（2）监理未招标。某水库除险加固工程建设治理处在未举行招标的情况下，与监理有限公司签订直接监理条约书；（3）个体项目未招标。

如某水库防汛车库及围墙工程等零星工程未举行招标；（4）招标通告公布媒体不合规。招标通告在中国都会建设信息网公布，不切合《招标通告公布暂行措施》（2000年国家计委令第4号）第三条和《关于指定公布依法必须招标项目招标通告的媒体的通知》（国家计委计政策[2000]868号）的划定；（5）招标文件编写不规范。招标文件缺少详细的技术条款，不切合《工程建设项目施工招标投标措施》（7部委令第30号）第二十四条的划定；（6）邀请招标。

如某水库未经批准，治理处自行对防汛调理中心楼工程举行邀请招标，邀请招标需经主管部门审批；（7）违规招标。某土木匠程有限责任公司工程资质为三级，不具备承揽中型水库项目的资格，但该公司以其他公司名义，投标水库除险加固工程，中标503.96万元的工程;某综合谋划公司无工程资质，以其他景观绿化工程有限公司名义，投标除险加固工程水土保持工程标段，中标113.81万元。（8）未提交招标投标情况的书面陈诉。

如某水库监理、施工各标确定中标人后，建设单元均未向上级水行政主管部门提交招标投标情况的书面陈诉。不切合水利部《水利工程建设项目招标投标治理划定》（水利部令第14号）第五十三条的划定。3、建设监理制（1）现场监理机构、监理人员与投标文件不符。如某水库监理单元体例的投标书答应，工程监理人员为8人，实际进场为3人，进场人员除总监理工程师外，其他人员均不是投标书中答应人员，现场监理人员更换情况未经建设单元批准。

（2）专业配备不满足划定。如某水库监理单元配备监理人员的监理专业划分为水土保持生态建设和地质，实际卖力除险加固工程溢流面、化学灌浆和坝上门槽等项目的施工监理。

（3）监理人员无证上岗。专项计划内稽察的5个水库有3个水库部门人员无证上岗（4）未制定监理计划、监理细则、监理规章制度等；（5）监理日志和月报编写不规范监理部在编写监理月报时，未记载当月工程进度，施工中存在的主要问题以及管理工程价款结算等内容也未能详细反映。

监理日志内容基本为事情日记内容，未按规范要求的监理日志内容填写，未能全面反映施工历程中种种资源到位、施工质量磨练和工程进度情况以及施工中存在的问题等内容。部门监理日志的填写人栏内，没有填写人员签名。

（6）监理单元现场检测、抽检、平行检测不足。某水库迎水面护坡滤层无纺布应由该公司监理报验21万平方米，实际仅有2万平方米报验；某水库碎石应报验1.41万立方米，实际报验0.25万立方米，钢筋应报验770吨，实际报验仅92吨；（7）监理事情不到位。

如某施工单元将三副坝迎水坡碎石垫层改为卵石垫层，监理未推行职责予以确认。以上不切合水利部《水利工程建设项目监理规范》（SL288—2003）6.7.5.1的有关划定。

与《水利工程质量治理划定》（水利部令第7号）第二十三条：“监理单元凭据所负担的监理任务向水利工程施工现场派出相应的监理机构，人员配备必须满足项目要求”、《水利工程建设监理划定》（水利部令第28号）第十五条“监理单元应当根据监理规范的要求，接纳旁站、巡视、跟踪检测宁静行检测等方式实施监理，发现问题应当实时纠正、陈诉”的划定不符。4、转包、分包及施工单元存在问题（1）设计分包给不具备相应资质单元；（2）违规分包。

主体工程分包，某水库坝体及上下游工程条约金额2631万元，该施工单元将溢洪道闸墩及堰体裂痕处置惩罚等17项主体工程和1项隶属工程分包其他公司和小我私家，条约总金额为1072.6万元。分包金额占条约金额的40.77%；某施工单元将某水库除险加固工程土建工程分包给没有水利工程施人为质的房地产开发有限公司，分包金额为1128万元；将卷扬机启闭机设备制造、旧设备革新分包给三门峡新华水工机械有限责任公司，分包金额为296万元；其中主体修建工程占总包条约的65%；上述做法，与《水利工程质量治理划定》（水利部令第7号）第三十二条“施工单元不得将其承接的水利建设项目的主体工程举行转包。

对工程的分包，分包单元必须具备相应资质品级……”、《水利建设工程施工分保证理划定》第十六条“克制将承包的工程举行转包”的划定不符。（3）建设单元下属企业承揽工程2008年底，国家审计署审计发现有2座水库治理单元下属无资质企业，承揽病险水库除险加固工程，其中1座水库结算工程款507.86万元；1座结算化学灌浆、右岸护岸工程365.86万元。（4）实际到位人员与条约答应不符项目司理、技术卖力人、财政卖力人、质检员、宁静员及到位设备与投标答应纷歧致，部门人员无证上岗，上述人员变换未经建设单元或监理书面批准。

（5）原质料及中间产物质量检测不满足划定如某施工单元未对主要原质料用于帷幕灌浆的700吨水泥举行自检。三、计划下达与执行存在的主要问题1、地方配套投资计划未剖析落实有关部门在下达投资计划时，未剖析落实各级地方配套资金的详细数额，地方配套资金计划不落实。不切合国家计委《关于增强国债项目建设治理的通知》（计投资［2000］858号）第三条的有关划定。

2、未制订年度实施计划项目法人未凭据国家发改委、水利部下达的工程投资计划和开端设计批复的内容，体例年度实施计划，并报上级主管部门审批。不切合水利部《水利基础建设投资计划治理暂行措施》（水规计[2003]344号）第五十六条的划定。3、项目法人未建设基建计划治理制度，未统计上报投资计划完成情况。不切合《水利基本建设投资计划治理暂行措施》（水规计[2003]344号）第六十三条的有关划定。

四、资金使用与治理存在的主要问题1、开户银行不合规某水库建管处未将工程建设资金在国有商业银行开户存储，而在“兴华都会信用社”开户存储，不切合财政部《关于增强国债专项资金拨款治理的通知》（财基字 [1999]457号）第三条的有关划定。2、资金治理核算不规范某工程地方配套资金由县会计核算中心举行核算，未建设专账，按行政事业单元会计制度在暂存款科目中举行核算，也未设立银行存款专户。不切合《水利基本建设资金治理措施》（财基字[1999]139号）第四条第二款的划定。3、国债资金存款利息未按划定举行核算某水库建管处对国债资金存款利息4万元，未冲减工程成本，作为其他收入入账。

不切合《基本建设财政治理划定》（财建[2002]394号）第十二条的划定。4、滞留下达资金某水库下达地方配套资金计划700万元，该市财政局仅将353.7万元拨付项目法人，滞留346.3万元，占下达资金的49.5％。以上不切合财政部《关于增强基础设施建设资金与监视的通知》（财基字[1999]50号）第二、三条的有关划定。

5、部门单项工程条约价和价款结算超概算某水库暂时衡宇修建工程概算42.5万元，与施工单元签订条约78.84万元，超概算36.34万元；暂时工程概算47.62万元，与施工单元签订条约133.75万元，超概算86.13万元。以上概算调整均未报主管部门审批，不切合水利部《水利基本建设投资计划治理暂行措施》（水规计[2003]344号）第三十条、第六十二条的有关划定。6、用工程建设资金支付概算外项目某水库支付概算外消力塘工程10.2万元；某水库用除险加固资金实施凉亭返修、停车场、坝坡美术字等概算外项目43.75万元；某水库列支广场等概算外景观工程70万元。

不切合财政部《关于增强国债专项资金财政财政治理与监视的通知》（财基字 [1998]619号）第五条的有关划定。7、国债资金用于非主体工程建设单元违规将中央津贴资金用于非主体工程。某水库将中央津贴资金86.71万元，用于现场办公、生活设施等非主体工程支出；某水库除险加固工程建设治理处，将中央津贴资金225.98万元用于设计费、监理费、水土保持工程款、建设单元治理费、土地赔偿款等非主体工程支出；某水库建设治理处将中央津贴资金69.97万元，用于治理用房、景观工程、建设单元治理费等非主体工程；某水库在中央拨付的国债资金中用于支付非主体工程的资金为154.6万元，其中：发电厂房修建工程97.8万元，原发电厂房电器拆除57.8万元，另外电气设备安装44万元，高压线路革新43万元，累计87万元。

上述做法与原国家计委《病险水库除险加固工程项目建设治理措施》（计投资〔2002〕683号）第十条：“中央津贴投资全部用于大坝稳定、基础防渗、泄洪宁静等主体工程建设，专户存储，专款专用”的划定不符。8、预付工程款欠规范某水库在施工单元未提供预付款保函的情况下，支付该单元预付工程款110.15万元。

某水库与某有限公司未签订条约或协议的情况下支付预付款60万元。不切合财政部、水利部《水利建设资金治理措施》（财基字〔1999〕139号）第二十七条的划定。

9、使用大额现金某水库20次使用大额现金（单笔大于1万元）支付购复印机、乞贷相关用度累计达61.7万元，占其时完成投资的17%。不切合《现金治理条例》（国务院令第12号）第五条的划定。

10、超尺度建设衡宇修建等隶属工程2008年底，国家审计署审计发现3个项目超尺度建设衡宇修建等隶属工程。某水库除险加固项目，批复办公用房总修建面积1200平方米。

实际建设衡宇2374平方米，超面积1174平方米。某水库调理控制中心楼、集中控制楼批复修建面积合计2000平方米，投资168万元，实际修建面积3031.71平方米，投资578.79万元。超面积1031.71平方米，超概算410.79万元。某水库原有治理用房修建面积1300平方米,开端设计批复新建治理用房2100平方米，造价342万元，超标2500平方米。

11、财政治理制度不健全建设单元未制定财政岗位责任制、内部控制制度及资金治理措施等制度。不切合《基本建设财政治理划定》（财建[2002]394号）第六条的划定。

五、工程质量存在的主要问题1、项目法人质量治理制度不完善项目法人虽然制定了《质量（宁静）治理制度》，但内容可操作性差，宁静治理制度与工程自己联合不够，只是转抄《强制性条文》中的“宁静”部门。不切合《水利工程质量治理划定》（水利部令第7号）第十七条（二）的有关划定。

2、未制定质量监视计划质量监视机构没有制定质量监视计划。不切合水利部《水利工程质量监视治理划定》（水建[1997]339号）第二十二条的有关划定。3、质量监视无文字资料质量监视机构在监视检查中，未留存正规记载、事情希望及事情结果等资料。

不切合水利部《水利工程质量监视治理划定》（水建[1997]339号）第二十三条的有关划定。4、施工单元未制定质量治理规章制度施工单元项目司理部未制定工程质量规章制度，不切合《水利工程质量治理划定》（水利部令第7号）第三十三条有关划定。5、质量缺陷（1）部门块石护坡存在质量缺陷。

某水库块石护坡工程部门块石咬扣不紧，缝宽较大，存在空洞、垫塞不密现象。不切合《水利水电基本建设工程单元工程质量评定尺度》（七）SL38—92第4.3-4条的划定。（2）砼浇筑局部存在质量缺陷。某水库砼浇筑层和梁柱边角部位，存在砂浆铺设不充实和漏振现象，造成砼表石有麻石。

不切合《水工砼施工规范》SDJ207-82第 4.5.5 条的划定。（3）某水库梁柱联合部位浇筑分缝不合理，施工时间歇时间较长，致使梁砼在柱四周形身分缝痕迹，该部位是梁剪力最大处，对梁受力状况倒霉。不切合《水工混凝土施工规范》第4.5.8条的划定。（4）某水库除险加固工程坝顶宽度由2.5米加宽到6米，审计组现场踏勘，发现坝顶实际宽度5.4米，未到达设计宽度。

（5）某水库除险加固工程坝顶沥青混凝土路面泛起不匀称裂痕。（6）某水库除险加固前副坝渗流量4.70～9.34L/s，除险加固工程竣工验收后渗流量5.12～9.14L/s，加固后渗流量未见显着淘汰，防渗处置惩罚工程未到达除险加固预期效果。

（7）某水库主坝坝体路面泛起长25～30米、宽15～25毫米的裂痕；坝上防浪墙有7处竖向通缝并向库内微倾。（8）某水库使用不及格石材4980.80立方米，护坡砌筑不及格工程量9898.30立方米，工程造价达74.27万元。6、未体例在建工水平汛方案部门水库治理处未体例年度在建工水平汛方案。已体例的度汛方案可操作性不强，不能联合工程实际，度汛方案未获得主管部门审批。

不切合《关于切实做好病险水库除险加固事情的通知》(水建管[2004]68号)第七条的划定。编辑：水利设计师茶室（ID:SLSDSJ）。

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